기말결산이 기업신용평가등급에 미치는 영향

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◆ 기말결산의 중요성

- 결산 재무제표는 신용평가를 하는데 가장 기본적인 자료임.- 신용평가의 주요 항목(지표)은 결산 재무제표상 각 계정과목의 수치들로 결정됨.- 3개년치 재무제표를 참조하나, 가장 최근 결산연도의 재무제표가 가장 중요함.- 기말에 결산을 어떻게 하느냐에 따라 향후 1년 동안의 기업신용등급이 결정됨.

◆ 결산 시 유의사항


항    목 내    용 재무제표의 신뢰도 - 상장기업 > 외부감사기업 > 기타법인 > 개인기업 > 간편장부 대상자 재무상태표 : 자산 - 기간경과분 미수수익의 인식 / 매출채권 회수관리 / 재고자산 취득관련 원가의 자본화 / 투자자산의 공정가치평가- 유형자산 취득관련 금융비용의 자본화 / 토지 및 건물의 공정가치 평가 / 정액법 등의 감가상각방법의 적용 재무상태표 : 부채와 자본 - 적정 수준의 부채비율 유지 / 단기차입금을 장기차입금으로 차환 / 유형자산 담보활용을 통한 재무융통성 확보- 부채비율이 일정한 상태에서 이익잉여금 수준이 낮을 때 유상증자 고려 손익계산서 - 1년 이상 장기 건설공사 또는 용역에 대하여 합리적인 진행률에 따른 수익인식 / 안정적인 영업이익 유지, 영업이익 범위 내의 금융비용 관리 / 판매관리비 중 비경상적인 항목을 영업외비용으로 분류 / 재고자산 비정상감모손실의 영업외 비용 분류 / 각종 세액 공제 등을 활용한 법인세 비용 절감
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입찰에 참여하기 위해서 제출하게 되는 기업신용평가서가 이제는 선택아닌 필수조건이 되었습니다.

입찰에서 0.*점 차이로 낙찰여부가 결정되기도 하기 때문에 다들 신용평가 등급에 혈안이 되어 있습니다.

그러다보니 등급에 따라서 불평도 많아지고 '왜 우리회사는 타 경쟁사보다 재무구조가 좋은데 등급이 더 안나오지?'라는 의구심이 생기게 됩니다.

약간이나마 재무구조에 대해서 이해를 할 수 있으면 그런 의구심은 생기지 않을 것입니다.


A 건설회사
(단위: 백만원)  대차대조표  2014/12 2015/12  2016/12   유동자산 23,471  31,947  38,527   당좌자산 23,299  31,838  38,481     현금및현금등가물 2,440   4,237  4,465     매출채권  9,436  25,795  30,318   기타당좌자산 11,423  1,806  3,698   비유동자산  5,576  4,658  6,776   유동부채  9,138  12,965  18,847   단기차입금  0  5,366  8,475   비유동부채  198  1,456  1,478   자본금  3,700  4,100  4,100   이익잉여금  16,010  18,085  20,879 
 손익계산서 2014/12  2015/12  2016/12   매출액

공동주택(아파트)관리업자 및 사업자 선정지침에 따른 점수 배점 안내

”주택관리업자 및 사업자 선정지침(국토교통부 공시 제 2013-356호)”에 따라서 2013년 10얼 1일부터 주택관리업자 및 사업자 (용역/공사/물품) 선정시 적격심사제가 의무화 되었습니다. 아파트 입찰에 참여하는 사업자는 기업신용평가등급서를 필히 제출 해야 합니다.(단, 관리규약에 최저낙찰제를 정할 경우에는 적격심사제가 적용되지 않음.)
주택관리업자
평가항목배점제출서류
점수부여방식
세부배점평가내용관리능력
기업
신뢰도30점15점
신용평가등급
기업신용평가등급확인서
(입찰 공고일 이전 가장 최근에 평가한 것으로서, 유효기간 이내의 것으로 한정)평가 기준표15점행정처분 건수 / 관리세대수주택관리업자 등록 시, 군, 구에서 발급한, 입찰공고일로부타 최근 1년간 행정처분 확인서입찰공고시 명시한 평가 배점표
업무
수행
능력30점10점기술자 보유기술인력 보유증명서10점장비보유제출서류 마감일 현재 보유한 장비구입 또는 장비임대 확인서 등10점관리실적주택관리업자 등록시,군,구에서 발급한 입찰공고일 현재의 관리실적(단지수 기준)증명서
사업
제안10점5점사업계획의 적합성사업제안서 (프리젠이션)5점협력업체와의 상생발전지수입찰가격30점30점입찰가격입찰서낮은순합계100점100점––
공사 사업자
평가항목배점제출서류
점수부여방식
세부배점평가내용관리능력
기업
신뢰도30점15점
신용평가등급
기업신용평가등급확인서 (입찰 공고일 이전 가장 최근에 평가한 것으로서, 유효기간 이내의 것으로 한정)평가 기준표15점행정처분 건수
해당 법령에 따른 처분권자가 발급(위탑발급 포함)한 입찰공고일로부터 최근 1년간  행정처분 확인서입찰공고시 명시한 평가 배점표
업무
수행
능력30점

기업의 신용평가등급을 어떻게 관리하면 좋을까요?

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점점 정부 입찰이나 민간 기업에서도 기업신용평가를 요구하는 경우가 많아 졌습니다. 그 만큼 회사의 신용도를 중요시 하게 생각하고 있으며, 불가피하게 계약 불 이행이 되는 리스크를 최소화 시키자는 차원에서 기업의 신용평가  등급은 너무 중요한 부분을 차지하게 되었습니다.
이런 신용평가 등급을 좋게 받으려고 많은 업체들이 애를 쓰고 있지만 어떻게 해야지 좋은 신용평가 등급을 받을지 모르는 경우가 많습니다.
그런 기업들을 위해서 기업의 신용평가 등급을 어떻게 하면 잘 받을 수 있을지 어떻게 관리를 해야 할 지 알아보도록 하겠습니다.
일단, 기업의 신용평가 요소 중 주요 평가 요소는 크게 두 가지로 분류 됩니다. 바로 ”재무적인 요소””비 재무적인 요소” 입니다. 재무적 요소는 흔히 얘기하는 재무 상태를 말합니다.
기업의 매출규모, 이익규모, 부채규모 등 기업의 전체적인 재무의 상태에 대한 평가가 50%이상 반영 됩니다. 그리고 비 재무적 요소는 재무 상태에는 나와 있지 않지만 그 만큼 기업의 영향력을 미칠 수 있는 항목들을 말하며, 기술경쟁력이나 기업의 규모, 사업성, 경영위험, 산업위험 등을 판단하고 평가 지표로 나타내게 됩니다.

주요 평가 요소
구 분평가요소평가항목재무적 요소재무상태표매출채권, 재고자산, 유형자산, 차입금 비중 등손익계산서매출규모, 영업이익, 금융비용 비중 등자본변동표잉여금 규모, 배당 등비재무적요소계량비재무기업규모, 재무제표 신뢰성, 사업성, 기술경쟁력 등비계량비재무경영위험, 사업위험, 산업위험 등
주요 평가 요소별 반영 비중
구분외감법인비외감법인개인기업재무평점60%50%40%비재무평점40%50%60% 이렇듯 기업의 신용평가 등급은 재무적 요소와 비재무적 요소에 의해서 평가되게 됩니다. 재무적 요소가 중요하게 반영되는 만큼 회계자료도 투명해야 합니다. 특히 외부감사를 받지 않는 중소기업에서 자주 발생하는 것 중 매출/수익 등의 과대계상을 통한 일반 분식, 세금 절감을 목적으로 한 역분식(분식 발견 시 신용평가에 부정적인 영향을 미침)등 투명하지…

'기업신용등급'에 안 좋은 영향을 미치는 필터링 항목

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‘기업신용등급’의 필터링 중 각종 연체정보는 당사 필터링에 의거 모든 기업에 동일하게 등급 적용되며 입찰 불가능 등급 결정이 됩니다.(CCC-이하)

은행연합회 수신정보 – 채무불이행정보, 금융질서문란정보, 공공정보
금융거래확인서 – 최근 90일 이내 10일 이상 원금, 이자 연체 정보
권리침해 – 사업장 압류 등
외부감사의견 – 거절, 부적정, 한정, 감사회피 등
기타 – 워크아웃, 기업회생, 파산 등
* 대표자 채무불이행, 공공정보 발생시 개인기업은 필터링 적용 (법인기업은 자산/외형대비 소액 시 필터링 적용하지 아니함)

기업현황표 성실 작성
작성에 있어서 부담이 있을 수 있으나, 평가의 초석이 되는 자료로 성실하게 작성 요망

추가자료 어필
필수자료 제외한 회사소개, 대표자의 정문성, 추가 자금투입능력, 계약 잔액(수주잔고현황), 사업소개서, 기술력증빙서류(특허, 실용신안 등), 사업양수도계약서, 기술신용평가서, 자산감정평가서 등

신빙성 있는 자료 제출 / 적극적인 업무협조

안정적인 거래처(매출처)

* 기업이 현재의 기업상태를 종합적으로 보완하며 지속적으로 개선시켜 나아갈 때, 기업신용평가등급도 상향될 수 있음

채권추심에 대한 주요정보

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채권추심 업체선정에 대한 꿀팁 공개!

이웃 여러분은 하루에 얼마나 많은 커피를 드시나요?
커피는 막상 건강에 부정적인 영향을 끼칠 것 같지만, 하루 두 잔 정도의 커피는
졸음도 달아나게 할 수 있고 건강에 좋은 영향을 미친다고 해요. 어제보다 몸이 더 피곤하다면
냄새 좋은 커피 한 잔과 함께하는 오늘 채권추심 이야기가 피로 회복에 도움이 될 거예요~
불법적인 채권추심 업체는 각종 폭력과 협박, 과한 이자 등으로 사회적으로 큰 문제가 되고 있기 때문에
채권추심을 맡길 때에는 꼼꼼히 알아보고 확인 후 반드시 허가업체에 맡겨야 합니다.

추심업체가 추심 업무를 끝마치면 위탁한 자는 채권추심업체에 수수료를 지급해야 하며,
정확한 수수료율은 채권의 종류에 따라 달라질 수 있습니다.

채권추심업무를 하기 위해서는 금융감독위원회의 허가가 꼭 있어야 하는데요.
허가 받은 추심기관은
해당 채권의 채무자에 대한 조사, 변제촉구, 변제금 수령대행 업무를 진행합니다.

채무자가 사전에 약정하였던 기한 이내에 채무를 변제하지 않았다면,
채권추심업체를 이용하여 채무자에 대한 조사나 변제 촉구를 수행할 수 있습니다.

만약 채권추심은 채권자가 특정 사유로 인해서 스스로 채무자에게 채권을 추심하는 것이 힘들 경우,
채권추심 업체에게 추심 업무를 대신 해줄 수 있도록 의뢰할 수 있습니다.




손쉽게 알아보는 채권추심 가이드라인

채권추심자가 채무자의 자택, 직장 등을 방문할 때는 방문 전에 통보해야 하고
단정한 복장을 갖추어 채무자가 위협을 느끼지 않도록 주의해야 하며,

금융감독원은 2013년에 채권추심 가이드라인을 다시 만들어 금융소비자를 보전하고 있습니다.
채권추심 가이드라인에는 채권추심업무의 준수사항 등에 대한 디테일하게 명시되어 있으니
채무자도 이 같은 내용에 대해 숙지하는 것이 좋습니다.

혹시 내 채무가 채권추심 가이드라인에 기입된 추심제한요건에 해당하면
채권추심자에게 추심을 중단할 것을 요청하고 이에 대한 증빙자료를 제시하면 됩니다.

우리나라는 불법사금융 규모가 10.5조원에…

공동주택(아파트)관리업자 및 사업자 선정지침

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“주택관리업자 및 사업자 선정지(국토교통부 고시 제2013-356호)”에 따라 2013년 10월 1일 부터 주택관리업자 및 사업자 (용역/공사/물품) 선정 시 적격심사제가 의무화 되므로, 아파트 입찰에 참여하는 사업자는 기업신용평가등급서를 필히 제출 (단, 관리규악에 최저낙찰제를 정할 경우 적격심사제가 적용되지 않음)▶ 공동주택 입찰공고 확인 : 공동주택관리정보시스템주택관리업자배점세부배점평가내용제출서류점수부여방식30점15점신용평가등급기업신용평가등급 확인서

(입찰공고일 이전 가장 최근에 평가한 것으로서 유효기간 이내의 것으로 한정)평가기준표15점행정처분 건수 / 관리세대수주택관리업자 등록 시, 군, 구에서 발급한, 입찰공고일로부터 최근 1년간 행정처분 확인서입찰공고 시 명시한 평가 배점표30점10점기술자 보유기술인력 보유증명서10점장비보유제출서류 마감일 현재 보유한 장비구입 영수증 또는 장비임대 확인서 등10점관리 실적주택관리업자 등록 시, 군, 구에서 발급한, 입찰공고일 현재의 관리실적(단지수 기준)증명서10점5점사업계획의 적합성사업제안서(프리젠테이션)5점협력업체와의 상생발전지수30점30점입찰가격입찰서낮은순100점100점 공사 사업자배점세부배점평가내용제출서류점수부여방식30점15점신용평가등급기업신용평가등급 확인서

(입찰공고일 이전 가장 최근에 평가한 것으로서 유효기간 이내의 것으로 한정)평가기준표15점행정처분 건수해당 법령에 따른 처분권자가 발급 (위탁발급 포함)한 입찰공고일로부터 최근 1년간 행정처분 확인서입찰공고 시 명시한 평가 배점표30점10점기술자 보유기술인력 보유증명서10점장비보유제출서류 마감일 현재 보유한 장비구입 영수증 또는 장비임대 확인서 등10점업무 실적업무실적 증명서10점5점사업계획의 적합성사업제안서(프리젠테이션)5점협력업체와의 상생발전지수30점30점입찰가격입찰서낮은순100점100점 용역 등 사업자배점세부배점평가내용제출서류점수부여방식30점15점신용평가등급기업신용평가등급 확인서

(입찰공고일 이전 가장 최근에 평가한 것으로서 유효기간 이내의 것…